PY Plan Anual de Auditoría basado en Riesgos: Alineación Estratégica y Optimización de Resultados conforme a NOGAI

Descripción del Curso

Introducción

La elaboración del Plan Anual de Auditoría Interna es uno de los momentos más críticos para la efectividad de la función de auditoría, y, en ciertos casos es subestimado. Algunos planes anuales se preparan como un requisito formal, replicando estructuras de años anteriores por herencia o por inercia, sin un análisis profundo de los riesgos reales que enfrentan los procesos de la entidad, ni de la capacidad efectiva de la auditoría interna para abordarlos. Esta práctica conduce a planes que cumplen en apariencia, pero que no logran orientar los recursos y el trabajo de auditoría hacia las áreas que verdaderamente afectan el logro de los objetivos institucionales, reduciendo el valor agregado de la función y debilitando su posicionamiento frente a la alta dirección.

Las Normas Generales de Auditoría Interna (NOGAI) son claras al exigir que la planificación se base en riesgos, se vincule con los objetivos de la entidad y sea realista y ejecutable. Sin embargo, la normativa no detalla cómo llevar estos principios a la práctica cotidiana. Esta brecha entre lo que la norma exige y lo que las unidades de auditoría interna pueden implementar con los recursos y herramientas disponibles ha sido una de las principales causas de planes anuales poco sólidos, difíciles de defender y, en muchos casos, imposibles de ejecutar en su totalidad. Por ello, el Instituto de Auditores Internos (IIA) recientemente elaboró material de apoyo con un enfoque sistémico para el desarrollo de Planes de Auditoría basados en riesgos, alineados con lo establecido por las NOGAI, en especial la Norma 9.4. 

Este curso, desarrolla lo establecido en las NOGAI y en el nuevo material de apoyo del IIA y está diseñado para transformar la planificación anual de auditoría interna en un proceso técnico, claro y útil, que permita justificar de manera objetiva por qué determinadas auditorías se incluyen en el Plan Anual y por qué otras quedan fuera. A lo largo del curso, los participantes aprenden a identificar y priorizar riesgos relevantes, a construir un universo de auditoría ordenado y completo, y a traducir ese análisis en un Plan Anual coherente, alineado con NOGAI y ajustado a la realidad operativa de la entidad.

El enfoque del curso no se apoya en modelos complejos ni en herramientas sofisticadas, sino en criterios profesionales bien aplicados, que pueden ser utilizados en cualquier tipo de organización, independientemente de su tamaño o nivel de madurez. El objetivo no es enseñar a “cumplir la norma”, sino a utilizar la norma y el material de apoyo como una guía para planificar mejor, fortalecer la función de auditoría interna y aumentar su contribución a la mejora de la gestión y al logro de los objetivos institucionales.

Al finalizar el curso, los participantes habrán comprendido en profundidad los requerimientos de NOGAI y el nuevo material de apoyo emitido por el IIA en materia de planificación, lo que les permitirá diseñar y documentar de manera consistente un Plan Anual de Auditoría Interna basado en riesgos práctico, efectivo y realista. Esto les permitirá presentar y sostener su Plan Anual ante la alta dirección y comité de auditoría con argumentos técnicos sólidos, gestionar de mejor manera los recursos disponibles y posicionar a la auditoría interna como función estratégica y de valor agregado para la organización.

Metodología de enseñanza

Dirigido a:

Entre otros:

• Auditores internos, tanto del sector público como privado, interesados en mejorar su desempeño laboral y el de la entidad a la que pertenece.

• Profesionales que llevan a cabo actividades relacionadas con supervisión, auditoría, control interno o gestión de riesgos.

• Catedráticos y profesores en áreas relacionadas.

• Consultores.

Acerca del Experto

Juan García Blázquez
CIA, CRMA, COSO, CESCOM®, IFCA, Máster en Auditoría (España)